Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.2
G.2 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità tra le attività di rilevazione contabile di ricavi, costi, crediti e debiti e le attività di rilevazione contabile d’incassi e pagamenti
2021
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2023: G.1
G.1 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità nella gestione delle giacenze di cassa (economale e CUP) e dei crediti/debiti verso l’Istituto Tesoriere
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 H1
H.1 - Autorizzare, formalmente e preliminarmente, le operazioni gestionali e contabili che hanno impatto sul Patrimonio Netto
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 H2
H.2 - Riconciliare i contributi in conto capitale ricevuti, nonché i contributi in conto esercizio stornati al conto capitale, ed i cespiti finanziati, tenendo conto anche degli ammortamenti e delle sterilizzazioni che ne discendono
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 H3
H.3 - Riconciliare i contributi in conto capitale da Regione e da altri soggetti in modo tale da consentire un’immediata individuazione, l’accoppiamento con la delibera formale di assegnazione e la tracciabilità del titolo alla riscossione da parte dell’Azienda
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 - H4
H.4 - Identificare puntualmente i conferimenti, le donazioni ed i lasciti vincolati a investimenti e la riconciliazione sistematica tra conferimenti, donazioni e lasciti vincolati a investimenti ed i correlati cespiti capitalizzati, nonché tra ammortamenti e sterilizzazioni che ne discendono
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.8
I.8 - Realizzare analisi comparate periodiche degli ammontari di debiti e costi, del periodo corrente, dell’anno precedente e del bilancio di previsione
2022
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.7
I.7 - Realizzare riscontri periodici tra le risultanze contabili interne all’azienda e quelle esterne, provenienti dai creditori
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.6
I.6 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità nelle fasi di acquisizione, rilevazione e gestione dei debito (e dei correlati costi)
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2024: I.5
I.5 - Formalizzare i flussi informativi e consentire la percorribilità dei controlli sul corretto trattamento economico del personale dipendente, personale assimilato a dipendente e dei medici della medicina convenzionata di base, secondo la regolazione giuslavorista e previdenziale
2024