Area Crediti e Ricavi AGGIORNAMENTO 2021: F.3
F.3 - Realizzare analisi comparate periodiche degli ammontari di crediti e ricavi del periodo corrente, dell’anno precedente e del bilancio di previsione
2022
Area Crediti e Ricavi AGGIORNAMENTO 2021: F.2
F.2 - Realizzare riscontri periodici tra le risultanze contabili interne all’azienda e quelle esterne, provenienti dai debitori
2021
Area Crediti e Ricavi AGGIORNAMENTO 2021: F.1
F.1 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità nelle fasi di acquisizione, rilevazione e gestione dei crediti (e dei correlati ricavi)
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.5
G.5 - Tracciare, in modo chiaro, evidente e ripercorribile, tutti i controlli svolti sulle operazioni di Tesoreria (inclusa l’attività di riconciliazione contabile con le risultanze dell’Istituto Tesoriere, dei conti correnti postali, delle casse economali, ecc.)
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.4
G.4 - Garantire che tutte le operazioni di cassa e banca siano corredate da documenti idonei, controllati ed approvati prima della loro rilevazione contabile
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.3
G.3 - Realizzare controlli periodici da parte di personale interno, terzo dalle funzioni di Tesoreria
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.2
G.2 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità tra le attività di rilevazione contabile di ricavi, costi, crediti e debiti e le attività di rilevazione contabile d’incassi e pagamenti
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2023: G.1
G.1 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità nella gestione delle giacenze di cassa (economale e CUP) e dei crediti/debiti verso l’Istituto Tesoriere
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 H1
H.1 - Autorizzare, formalmente e preliminarmente, le operazioni gestionali e contabili che hanno impatto sul Patrimonio Netto
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 H2
H.2 - Riconciliare i contributi in conto capitale ricevuti, nonché i contributi in conto esercizio stornati al conto capitale, ed i cespiti finanziati, tenendo conto anche degli ammortamenti e delle sterilizzazioni che ne discendono